בארצות הברית, חבות המס משתנה ממדינה למדינה. בעוד שמרבית המדינות מטילות מס הכנסה על תושביהן, ישנן מספר מדינות שבחרו שלא לגבות מס זה כלל. עובדה זו מושכת אליהן תושבים ועסקים המעוניינים לחסוך בהוצאות ולהגדיל את ההכנסה הפנויה. במאמר זה נבחן אילו מדינות נחשבות "ללא מס", מהן ההשלכות של מעבר אליהן, ומה חשוב לבדוק לפני קבלת החלטה בנושא.
מה המשמעות של "מדינה ללא מס"?
כאשר מדברים על מדינה "ללא מס", הכוונה היא לרוב למדינה שאינה גובה מס הכנסה ממקורות רגילים, כלומר: ממשכורת, עבודה כשכיר או עצמאי, רווחים מהשקעות, וכדומה. חשוב להדגיש כי כל המדינות בארה"ב מחויבות בתשלום מס פדרלי (Federal Tax), אך רק חלק מהן מטילות בנוסף מס מדינתי (State Income Tax). המדינות שאינן מטילות מס מדינתי מאפשרות לאזרח לשלם רק את המס הפדרלי, ובכך מצמצמות את נטל המס הכולל שלו.
אילו מדינות בארה"ב אינן גובות מס הכנסה מדינתי?
נכון לשנת 2025, קיימות תשע מדינות בארה"ב שאינן גובות מס הכנסה אישי:
- אלסקה (Alaska) – מדינה עשירה במשאבים טבעיים, במיוחד נפט וגז, מה שמאפשר לה לוותר על מס הכנסה. אלסקה אף מעניקה תשלום שנתי לתושביה מקרן ההכנסות של המדינה.
- פלורידה (Florida) – יעד פופולרי לפנסיונרים, עם מזג אוויר נעים ומדיניות מס נוחה. אין בה מס הכנסה מדינתי, דבר המושך אליה תושבים רבים.
- נבדה (Nevada) – מדינה המתבססת בעיקר על הכנסות מתיירות והימורים. בזכות הכנסות אלו, המדינה לא גובה מס הכנסה אישי.
- דרום דקוטה (South Dakota) – בנוסף לאי גביית מס אישי, אין בה גם מס על תאגידים – יתרון מובהק לעסקים.
- טקסס (Texas) – אחת המדינות הגדולות והחזקות כלכלית בארה"ב, אינה גובה מס הכנסה אישי, אך כן מטילה מיסים אחרים, כמו מס מכירה ומס רכוש.
- וושינגטון (Washington) – גם היא אינה גובה מס אישי, אך יש בה מס על רווחי הון מסוימים החל מ-2022, ולכן חשוב לבדוק את התמונה המלאה.
- וויאומינג (Wyoming) – מדינה בעלת אוכלוסייה קטנה יחסית, המתפרנסת ממשאבי טבע רבים, אינה גובה מס הכנסה אישי וגם מציעה הקלות מס נרחבות לעסקים.
- טנסי (Tennessee) – עד לא מזמן גבתה מס על דיבידנדים וריבית בלבד, אך ב-2021 ביטלה אותו לגמרי וכיום אינה גובה מס אישי כלל.
- ניו המפשייר (New Hampshire) – אינה גובה מס הכנסה על שכר, אך כן מטילה מס על הכנסות מריבית ודיבידנדים. ייתכן מצב שבו תושב שעיקר הכנסתו היא מהשקעות – יידרש לשלם מס מדינתי.
האם כדאי לעבור למדינה ללא מס?
התשובה לשאלה זו תלויה במספר גורמים. מצד אחד, חיים במדינה ללא מס הכנסה מאפשרים לחסוך סכומים ניכרים מדי שנה, במיוחד אם מדובר במשכורת גבוהה או בהכנסות עצמאיות. מצד שני, מיסים הם לא הגורם היחיד שצריך לקחת בחשבון.
לדוגמה, מדינות ללא מס הכנסה מפצות לעיתים את התקציב החסר באמצעות מיסוי גבוה בתחומים אחרים – כמו מס מכירה, מס רכוש או אגרות עירוניות. טקסס, למשל, נחשבת לאחת המדינות עם מס הרכוש הגבוה ביותר בארה"ב. כלומר, גם אם לא משלמים מס הכנסה, ייתכן שההוצאה הכוללת תישאר גבוהה.
הבדלים בשירותים הציבוריים
חובה להתייחס גם לרמת השירותים הציבוריים שמספקת המדינה. מדינות שאינן גובות מס הכנסה לעיתים נדרשות לקצץ בשירותים כמו בריאות, חינוך, תשתיות ציבוריות ועוד. במילים אחרות, החיסכון במס יכול לבוא על חשבון איכות השירותים שהאזרח מקבל.
אם לדוגמה יש לכם ילדים ואתם מתכוונים לעבור לפלורידה – כדאי לבדוק את דירוג בתי הספר הציבוריים באזור בו אתם שוקלים להתגורר. ייתכן ותעדיפו לשלם מעט יותר מיסים ולקבל תמורה טובה יותר.
ההשפעה על עסקים
בעלי עסקים, במיוחד עסקים קטנים, עשויים להרוויח מהותית ממעבר למדינה שאינה גובה מס. הפחתה של נטל המס יכולה לאפשר השקעה חוזרת בעסק, גיוס עובדים נוספים, או הוזלת מחירים ללקוחות. במדינות כמו דרום דקוטה וויאומינג, ההטבות לבעלי עסקים משמעותיות במיוחד.
בשל כך, עסקים רבים בוחרים לעבור או לפתוח סניפים במדינות אלו, במיוחד כאשר מודל העבודה שלהם מאפשר פעילות מרחוק או מסחר אונליין. יחד עם זאת, גם כאן חשוב לבדוק האם מיסוי אחר יפגע ברווחיות – למשל מיסוי על נכסים או הוצאות תפעוליות יקרות.
מה חשוב לדעת לפני מעבר למדינה ללא מס?
לפני שמקבלים החלטה על מעבר למדינה ללא מס הכנסה, חשוב לבצע בדיקה מקיפה של מכלול הנתונים:
- מהי רמת המחירים הכללית (מחירי דיור, מזון, שירותים)?
- אילו מיסים אחרים קיימים במדינה?
- מהם דירוגי מערכת הבריאות והחינוך?
- האם יש פערים תרבותיים או אקלימיים שישפיעו על איכות החיים?
- מהם חוקי המיסוי על השקעות והכנסות פאסיביות?
כמו כן, יש לקחת בחשבון את חובת הדיווח לרשויות המס האמריקאיות, במיוחד עבור אזרחים ישראלים המחויבים לדיווח גם אם הם לא מתגוררים בפועל בארה"ב. שירותי ייעוץ וליווי יכולים למנוע טעויות יקרות ולעזור בניהול נכון של ההגירה וההשקעות העתידיות.
בשלב זה חשוב להדגיש נקודה קריטית: גם אם תבחרו להתגורר באחת מהמדינות ללא מס בארה"ב, זה לא פוטר אתכם מחובת הדיווח השנתית ל־IRS, במידה ואתם אזרחים או מחזיקי גרין קארד.
לסיכום
המעבר למדינה שאינה גובה מס הכנסה אישי בארה"ב עשוי להיראות מפתה, במיוחד עבור בעלי הכנסה גבוהה או עסקים. עם זאת, חשוב להבין את התמונה הכוללת של המיסוי, רמת השירותים, וההשלכות הפיננסיות. רק לאחר בחינה מעמיקה של כל הנתונים ניתן לקבל החלטה חכמה שתוביל לא רק לחיסכון, אלא גם לשיפור באיכות החיים.
בדיוק עבור מי שמתעורר אצלם הצורך הזה, MasAmerica מספקת שירות מהיר, מדויק ובמחיר הוגן להגשת הדו"חות לרשויות המס בארה"ב, תוך מתן מענה מותאם לציבור הישראלי.
