תשלום בשחור הוא מושג מוכר בעולם העבודה. זהו תשלום שאין עליו תשלומי מס, אין עליו דיווח ואף אחד חוץ ממעביר הכסף ומקבלו לא יודעים שהתרחשה העברת הכספים ביניהם. זהו מצב לא חוקי ובמידה והעברה שכזו נודעת לרשויות עלולים שני הצדדים לתת על כך את הדין. במידה ומדובר על סכומים גדולים, קשה להשתמש בהם אחר כך או להכניס אותם אל המערכת הבנקאית החוקית בלי להסביר את מקורם. כך הומצא המושג "הלבנת הון" – הפיכת הון שחור ולא חוקי ללבן, לגיטימי וחלק ממחזור הכספים הנמצא בספרים. השיטות והדרכים לבצע הלבנת הון הן מגוונות ומחתרתיות, אך כדאי להבין את התחום כדי לדעת לשחק בצד הנכון של החוק.
האיסור על הלבנת הון ופרטים נוספים
ההיסטוריה של המושג
בתקופת היובש בארצות הברית, בה אסור היה למכור אלכוהול, שגשג השוק השחור של המשקאות חריפים וגלגל רווחים עצומים. הסוחרים רצו להשתמש ברווחים שהצטברו אך נאלצו לחשוב על דרכים להסביר את כמויות העתק של המזומנים שיש ברשותם, לכאורה ללא עסק הנראה לעין. חלקם הודיעו כי זכו בסכומים אלו במכונות מזל ובהימורים, אך חלקם חיפש דרך לגיטימית לעשות זאת והם בחרו להכניס את הכסף אל עסקים כמו מכבסות שיכלו לדווח על רווחים גדולים יותר בלי קושי של תיעוד בעקבות דרכי התשלום בהם. כך נולד המושג "כיבוס כספים".
החוק בארה"ב
כדי לנסות ולאתר את המקורות של הכספים הלא כשרים המתגלגלים בחוץ, החליטו ברשויות בארצות הברית לקבוע לבנקים רף של דיווח. כל לקוח המגיע להפקיד מעל 10,000 דולרים במזומן צריך לדעת כי הבנק מדווח עליו ישירות אל הרשות לאכיפת פשעים כלכליים, כך שהם יוכלו לבדוק את מהות ההפקדה ולעדכן האם היא כשרה או שיש חשד לפעילות מפוקפקת. בשנים האחרונות החליטו מלביני הון רבים להשתמש בשוק המטבעות הדיגיטליים כדי להשתמש בכסף שלהם לרכישה ולהעלים כך כספים לא חוקיים. הממשל הפדרלי חסם את האפשרות הזו על ידי סגירת הפלטפורמה ששימשה לכך והעמדת כל המעורבים לדין.
החוק בישראל
בשנת 2000 נחקק החוק כנגד הלבנת הון, ורק בשנת 2002 יצאה לדרך במשרד האוצר הרשות לאיסור הלבנת הון. הרשות אחראית לפיקוח על הבנקים וקבלת נתונים מהם במידה ומבוצעת פעולה הנראית לעובדי הבנק חשודה. בכל פעילות שכזו יש לדווח לרשות ועליה מוטלת חובת הבדיקה והחקירה. בנוסף לכך, במדינת ישראל ישנה חובת דיווח על סכומים חריגים. כל אדם היוצא מגבולות ישראל או נכנס אליה כאשר בידו מעל 100,000 ₪ או שווה ערך לכך במטבע זר חייב לדווח על כך לרשות האיסור להלבנת הון. יוצא דופן אחד קיים לסעיף הזה בחוק והוא עולה חדש אשר לו יש היתר להיכנס אל הארץ כאשר יש עליו סכום מקסימאלי של 1,250,000 ₪ ללא צורך בחקירה נוספת.